Особенности бухгалтерского учета на маркетплейсах: что нужно учитывать при продажах?

Количество товаров, продаваемых на маркетплейсах увеличивается. По этой причине онлайн-платформы набирают популярности, привлекая все больше продавцов. Сотрудничество с такими маркетплейсами обеспечивает большой поток клиентов и возможность продавать продукцию по всей стране Особенности бухучета на маркетплейсах требуется знать каждому предпринимателю, чтобы не столкнуться с нарушением системы налогообложения. Предлагаем разобраться, какие нюансы требуется учесть, и какие способы автоматизации могут использоваться.

Чем бухучет на маркетплейсах отличается от традиционного?

Маркетплейс – крупная торговая площадка в Интернете, где насчитываются миллионы товаров. Переходя на один из маркетов, вы можете найти все, что захотите, начиная от продуктов, и заканчивая вещами. Платформы выступают в качестве посредника между продавцом и покупателем, выполняя роль витрины. Клиент может сделать покупку всего в несколько кликов, что упрощает процесс. Продажи на маркетплейсах во многом зависят от правильной организации.

Вести продажи на маркетплейсах разрешено: индивидуальным предпринимателям, юрлицам, и самозанятым. Процесс регистрации в налоговой и перечень документов будут зависеть от того, какая форма ведения бизнеса выбрана. Универсальными вариантами будет ИП или ООО. Если в качестве основного направления бизнеса выбрана продажа на платформе, а выручка более 70%, то по ОКВЭД требуется указать код 47.91. Юридические лица и ИП могут выбрать один из вариантов выплаты налогов:

• ОСНО. В таком варианте требуется платить НДС, налог на доход и следовать налоговым требованиям. Данный метод будет актуален для больших продавцов, предлагающих разнообразный ассортимент. Бухгалтерский учет должен отражать все проводимые операции на маркетплейсах;
• УСН – это упрощенный вариант, который во многом зависит от объекта налогообложения на маркетплейсах(можно выбрать обьект налогобложения (доходы) либо (доходы-расходы));
• НПД. На маркетплейсах, многие могут использовать такой метод. Самозанятые, ежемесячно должны вносить 6% от прибыли, так как платформа выступает юрлицом.

Все расчеты с маркетплейсом проводятся по безналичному расчету. По этой причине, ИП и ООО должны иметь расчетный счет. Крупные платформы могут самостоятельно составлять кассовые чеки для клиентов. При торговле в онлайн-магазине требуется учесть все особенности.

Нюансы ведения бухгалтерского учета при продаже через маркетплейсы

Работая на маркетплейсах, вам нужно понимать какие особенности важно учесть, и какие отличия от классического учета существуют. Вне зависимости от того, от какого имени проводится продажа, торговая площадка выступает посредником. Она предоставляет как логистику, так и продвижение, а прочие вопросы – ответственность продавца. При продаже продукции, требуется пользоваться классическими проводками:

• Дт 45.01 и Кт 41.01 – говорит о том, что продукция отправлена на площадку для продажи;
• Дт 90.02.1, Кт 45.01 – цена списанной продукции была официально проведена в документах;
• Дт 60.01, Кт 76.09 – здесь указывается комиссия, которая была отправлена посреднику за услуги;
• Дт 44.01, Кт 60.01 – услуги платформы без налога;
• Дт 51, Кт 76.09 – торговая площадка отправила продавцу деньги за реализованные товары, высчитав комиссию.

Существенная особенность в том, что после доставки продукции на склад, до того, как она будет получена покупателем, себестоимость прописывается на счету 45. Для проведения расчета с платформой за перевод средств за продукцию и вознаграждений за предоставленные услуги, оптимальнее использовать счет 76. Бухгалтерский учет должен соответствовать этому требованию.

Дополнительные нюансы

Как вы уже поняли, расчет с порталом за перевод денег и комиссии отражается в счете 76. Индивидуальные предприниматели, самозанятые, могут проводить продажу продукции через онлайн платформу, но в каждом из вариантов есть особенности. ИП могут вести деятельность по ОСНО или УСН (в качестве альтернативы можно выбрать НПД). Такой формат будет единственным решением для самозанятых, которые реализуют собственную продукцию.

Так как работа на маркетплейсах предусматривает посредничество, то в документообороте нет накладных, выдающихся поставщиком во время отгрузки. Также, отсутствует необходимость в составлении актов и счетов перемещения. В качестве замены, составляются акты приема товара и отчетность о реализации. Эти бумаги являются подтверждением того, что каждая из сторон выполнила обязательства. Бухгалтерский учет требует отражения каждого из этапов.

Налоговые нюансы при продажах на маркетплейсах

Чтобы продажа была успешной, рекомендуется детальнее разобраться в нюансах:

• Налоговый учет при работе с торговыми площадками через ОСНО. В таком варианте юрлицам нужно уплачивать налог на прибыль. В каждой из ситуаций доход от продажи продукции автоматически переносится в состав прибыли, как только покупатель забирает товар. Также, продавцам нужно проводить начисление НДС. Это один из нюансов, который имеет бухгалтерский учет. Дата зачисления прибыли – тот день, когда продукция была отгружена со склада;
• Бухгалтерия при работе через УСН. В таком случае, проведение расчета доходов и расходов проводится кассовым способом, что является основной особенностью. При выборе в пользу УСН, продавец может самостоятельно определиться с объектом налогообложения. Если портал сразу списывает комиссию за услуги, то новички могут посчитать полученную сумму прибылью, и не вносят комиссию, составляя бухгалтерский учет. Это существенная ошибка, так как продавец имеет доход от клиента, а портал – работает посредником. Как следствие, прибыль по УСН – полная цена продукции, оплаченная клиентом.

Работа на маркетплейсах требует правильно вести бухучет, ведь только так продажа будет успешной.

Автоматизация бухгалтерии для маркетплейсов

Автоматизация – главный способ уменьшить траты времени, ресурсов, и успешно вести бухгалтерский учет. При этом, повышается точность, эффективность и оперативность выполнения работ. Внесение информации в таблице «Эксель» уже не является популярным методом, который может применяться только ФЛП с низким уровнем продаж. Каждое программное решение для автоматизации учета можно поделить на несколько групп:

• Бухгалтерские сервисы – они дают возможность провести автоматизацию главных операций, выполнять анализ показателей. Не редкость, когда предлагаются инструменты для формирования, отправки данных, выплаты налогов. Они без проблем интегрируются с основными CRM и могут дополняться модулями. Продажа во многом зависит от комфорта и оперативности обслуживания на маркетплейсах;
• CRM – будут лучшим решением для онлайн-магазинов, так как они дают возможность проводить все типы учета, выполнять автоматизацию процессов, получать информацию, которая в дальнейшем поможет развивать бизнес. Основная задача систем – управлять продажами. При этом, вести бухгалтерский учет становится значительно легче;
• ERP – они предлагают расширенную функциональность в сравнении с CRM. Ориентированность автоматизации направлена не только на бухгалтерский учет, но и на эффективное управление продажами. Такой вариант подходит для крупных компаний.

Технологии постоянно меняются, как и функциональные возможности систем. Многие программы, при помощи API дают возможность проводить обмен информацией, автоматически выполнять обновление показателей, проводить интеграцию сервисов и многое другое. Маркетплейс – отличное решение для продаж, требующее автоматизации. Большая часть CRM дает возможность проводить интеграцию функциональности с сервисами доставки или чатами. Также, есть возможность добавлять модули для сбора заявок и делать звонки через телефонию. Бухучет существенно упростится при использовании программ автоматизации.

Типичные ошибки в бухгалтерии при работе с маркетплейсами

Чтобы маркетплейс приносил прибыль, требуется знать основные особенности и нюансы составления документов. Не менее важно правильно вести бухгалтерский учет. Новички могут допускать ошибки в составлении документов. К наиболее распространенным относят:

• Некорректную классификацию прибыли и трат. Предприниматели не всегда понимают разницу между расходами на продажу и операционными тратами. Это окажет влияние на отчет в налоговой службе;
• Неправильное составление документов. На маркетплейсах важно правильно отразить классификацию продукции. Если в составлении бумаг возникают неточности, то появляются сложности с налоговой и начисляются штрафы.

Бухгалтерия должна проверять корректность данных прежде, чем отправить документы в налоговую службу. Чтобы не допустить ошибок и не столкнуться со штрафами, есть определенный алгоритм того, как вести бухгалтерский учет. Изначально требуется открыть банковский счет, что позволяет контролировать траты на продажи и прибыль (это важная особенность). Эту информацию вы не спутаете с другими операциями, если у вас будет отдельный счет.

Второй особенностью будет то, что документы требуется сохранять за каждый период, что позволит проводить анализ и формировать дальнейший план действий. Не забывайте проводить классификацию прибыли и доходов. Если говорить про операционные траты, то к ним требуется относить: аренду, заработную плату, офисные расходы. В качестве завершения, нужно проводить сверку отчетности, что позволит проверить корректность информации. Продажи на маркетплейс будут успешными при правильном подходе и отсутствии ошибок в бухгалтерском отчете.

Почему стоит передать бухгалтерию маркетплейсов профессионалам?

Маркетплейс – торговая площадка, которая привлекает все больше внимания. Самостоятельно обрабатывать всю информацию и составлять бухгалтерский учет – задача не из простых. По этой причине многие отдают предпочтение услугам аутсорсинговой компании. Такое решение имеет ряд преимуществ и особенностей:

• Экономия. Вам не придется нанимать сотрудника на постоянную занятость, что позволит сэкономить средства, что является важной особенностью. Вы можете воспользоваться услугами столько раз, сколько нужно. Ведение учета – то, что нужно доверить профессионалам;
• Автоматизация. Специалисты работают с современными программами, что позволяет ускорять рабочий процесс. Автоматизация дает возможность уменьшить ошибки человеческого фактора и правильно подготовить документы. Отчетность на маркетплейсах формируется автоматически;
• Масштабирование. Аутсорсингу не принципиально, сколько у вас сотрудников и какой объем работ. Пользуясь такими услугами, вам не придется думать о расширении бухгалтерского отдела. Эта особенность является ключевой.

Бухгалтерский учет – та особенность, которая является основной для продаж на маркетплейсах.

Краткие итоги

Продажа на маркетплейс – то, что позволит заработать и привлечь клиентов. Зная все особенности, вы сможете не только увеличить количество реализованной продукции, но и заинтересовать большую целевую аудиторию. Обязательно, нужно корректно вести бухгалтерский учет, чтобы не получить штраф.